Last updated on september 13th, 2019 at 09:25 f m.
Om man bor i Spanien längre än 183 dagar om året (de behöver inte vara sammanhängande) så är man skatteresident här. Det är inte något val man har, som man ibland kan få intryck av när man läser på Internetforumen, utan så är lagen. Dagarna behöver inte vara i följd så det räcker inte att hävda att man lämnat landet under några dagar och att man då kan bortse från de dagar man redan befunnit sig i sitt spanska hem under året.
Vilka skatter måste man då betala om man är resident i Spanien? Först och främst så måste alla de som äger en fastighet i Spanien betala IBI – Kommunal Fastighetsskatt. Den skatten går till kommunala tjänster och infrastruktur som kommunen erbjuder. Denna skatt betalas en gång om året av både de som är residenta och icke-residenta.
Den andra skatten man måste betala är naturligtvis spansk inkomstskatt. Det är ofta den som oroar mest när man funderar på att flytta permanent till Spanien.
Inkomstskatt i Spanien
De flesta som är residenta måste fylla i en skattedeklaration för residenta, före slutet av juni varje år. Man betalar skatten retroaktivt för det föregående året, det så kallade inkomståret. Så nu i år, före den 24:e juni, betalar man sin skatt för inkomstår 2018.
Men inte alla måste lämna in en skattedeklaration för residenta. Om man bara har en pension som är lägre än 12 000 € så måste man inte göra det om man inte har andra inkomster så som ränteinkomster eller hyresinkomster. Men vi råder ändå till att presentera en årlig deklaration eftersom man då har lättare att bevisa att man är en skatteresident i Spanien.
Man måste deklarera sina globala inkomster i den spanska deklarationen så som hyresinkomster, räntor, reavinst vid försäljning av bostad eller andra tillgångar även om dessa befinner sig utanför Spanien. Om man arbetar i Spanien så deklarerar man sin lön enligt ”certificado de retenciones”. Där framgår också hur mycket spansk preliminärskatt som redan är dragen vid utbetalning av lönen varje månad och hur mycket som är inbetalat till det spanska socialförsäkringssystemet.
Egenföretagare (autónomos) betalar sin skatt varje kvartal men måste ändå presentera en årlig deklaration där man ser om man har betalat för mycket eller för lite under året.
De flesta som flyttar till Spanien är mest intresserade av att veta hur stor skatten blir på pensionen. Om man har varit statligt eller kommunalt anställd så betalar man ibland inte skatt på den pensionen i Spanien utan i hemlandet. Man tar dock hänsyn till denna inkomst när den progressiva skattesatsen räknas ut. Om man har SINK skatt (Särskild Inkomstskatt) i Sverige på sina övriga pensioner så drar Sverige en 25% källskatt när pensionen betalas ut. Sedan betalar man skatt på bruttobeloppet i den spanska deklarationen. Därefter måste man varje år skicka in en kopia på den spanska deklarationen till Sverige och begära återbetalning av den svenska skatten eftersom det är i Sverige som dubbelbeskattningen måste elimineras.
Skatteskalor och personavdrag
Man betalar inte skatt på hela sin inkomst utan man har ett “fribelopp” eller ett personligt avdrag man kan göra innan man börjar betala skatt. Alla har till att börja med ett personligt avdrag på 5 550 € och detta kan även vara högre under vissa omständigheter. Om man är över 65 år har man till exempel ytterligare ett avdrag på 1 150 € och detta ökas ytterligare med 1 400 € om man är över 75.
Avdrag
| Inkomstår 2018 |
Personligt avdrag | 5 550€ |
Över 65 | + 1 150€ |
Över 75 | + 1 400€ |
Invaliditetsavdrag | + 3 000€ |
Invaliditetsavdrag > 65% | + 9 000€ |
Avdrag när gifta par presenterar gemensam deklaration | 3 400€ |
Avdrag för arbetsrelaterade utgifter | 2 000€ |
Progressiv skatteskala
Inkomstår 2018 | |
Upp till 12 450€ | 20% |
Från 12 450€ till 20 200€ | 24% |
Från 20 200€ to 35 200€ | 30% |
Från 35 200€ to 60 000€ | 37% |
Över 60 000€ | 45% |
Själva uträkningen av ditt personliga avdrag kan vara ganska komplicerad och det är klokt att ta hjälp av en skatterådgivare när man ska göra sin deklaration. Exemplet nedan kan ge en generell uppfattning om hur skatten räknas ut.
Exempel: ogift person, 76 år gammal, med en årlig inkomst på 24 000 € (bestående av tre olika pensioner)
Skatteuträkning för inkomstår 2018 | |
Personligt avdrag: | 5 550€ |
Över 75 år: | 1 400€ |
Totalt avdrag: | 6 950€ |
Upp till 6 950 € | skattefritt |
5 500€ beskattas med (20%) | 1 100€ |
7 750€ beskattas med (25%) | 1 860€ |
3 800€ beskattas med (31%) | 1 140€ |
Totalt att betala: | 4 100€ |
Att göra din residenta skattedeklaration
Skatterepresentanter i Spanien färdigställer och presenterar de årliga deklarationerna för sina kunder. De informerar om vilken dokumentation de behöver för att kunna göra detta och brukar ägna ungefär en timme åt att göra själva deklarationen. På Ábaco gör vi uträkningen av skatten direkt vid besöket så att man på en gång får veta hur mycket skatt man måste betala.
Även om det kanske inte är roligt att betala skatt så kan man i alla fall känna sig nöjd över att man har uppfyllt alla sina plikter gentemot den spanska skattemyndigheten på ett korrekt sätt.
Du kanske är intresserad ...
22 comentarios
26 april, 2018 8:58 f m
Sink skatt i Sverige är 25 %
Sink skatt i Sverige är 25 % fr o m 2018. I Spanien betalas 25 % efter vissa avdrag. Hur elimineras dubbelbeskattningen?
30 april, 2018 11:17 f m
Tack för din förfrågan.
Tack för din förfrågan.
När du gjort din spanska deklaration i maj-juni och betalat in skatten skickar du in deklarationen till de svenska skattemyndigheterna som då betalar tillbaka SINK-skatten på 25 %.
Hur mycket skatt du betalar i Spanien beror på din inkomst av tjänst och kapital. Obeservera gärna att om du betalar mindre än 25% skatt i Spanien får du inte tillbaka hela summan från Sverige.
Hoppas detta svarar på din fråga.
Vänlig hälsning,
19 juli, 2018 2:55 e m
Vi har bytt till spanskt
Vi har bytt till spanskt medborgarskap och därmed betalar vi inte längre SINK-skatt på vår svenska pension. På utdelningar på aktier som vi har kvar i Sverige drar Sverige 15%. I Spanien drar man 19% och uppåt. Emellertid får man i Spanien dra av de 15% som betalats i Sverige. Den enda nackdelen med att inte ha kvar det svenska medborgarskapet är att man inte kan rösta bort dem som höjde SINK- skatten år 2018 med 25%. Jodå, 25% av 20 = 5!
24 juli, 2018 7:47 f m
Hej!
Hej!
Det stämmer som du säger.
Som tur är slipper du SINK-skatt nu.
Vänlig hälsning,
19 april, 2019 4:37 e m
Hej,
Hej,
Undrar om skatten för arbete i Spanien? Har lgh i Torrevieja, hittills bara semestrat här. Funderar nu att ev. börja jobba här. Frågor:
Vad krävs det om man vill jobba här, förutom jobbet, såklart?
Hur mycket betalar man skatt på arbetet? 55 år, om det har någon betydelse.
Hur fungerar det om resten av familjen bor frtf i Sverige? Med recidencia osv.?
Tacksam för snabbt svar
26 april, 2019 6:18 f m
Hej!
Hej!
Om du arbetar i Spanien och har ett spanskt kontrakt borde du kunna få residencia här.
Spansk skatt är progressiv vilket innebär att skatteskalan varierar beroende på inkomst, men också beroende på ålder, familjesituation etc.
Om du inte tjänar mer än 14 000€ per år har du inte skyldighet att deklarera din inkomst.
Glöm inte att ta med i beräkningen att man skattar ett år i efterskott och att man avgör skatteresidens beroende på antalet dagar du bott här.
Har du bott i Spanien i 183 dagar eller mer under 2019 t ex bör du göra din deklaration i Spanien 2020, annars i Sverige, även om du har haft spansk inkomst.
Lycka till!
Vänlig hälsning,
Ábaco Advisers
2 maj, 2019 9:47 f m
Hej,
Hej,
Hur får man själva blanketten för att deklarera?
Vänligen,
Tomas
6 maj, 2019 12:04 e m
Hej,
Hej,
Ni kan ordna skattedeklarationen via Spanska skatteverkets hemsida via följande länk:
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/en_gb/Renta.shtml
Med vänlig hälsning,
4 juni, 2019 12:51 e m
Hej.
Hej.
När man har både ett AB och enskild firma som genererar inkomst i Sverige men ändå kommer upp i antal dagars vistelse i Spanien, hur uppfyller man då lagkrav på rimligt förmånligt sätt?
14 juni, 2019 8:59 e m
Hej!
Hej!
Om du har bott i Spanien i mer än 183 dagar är du skatteskyldig här och bör betala skatt på hela inkomsten för hela året.
Har du betalat skatt på din inkomst i Sverige måste du prata med Skattemyndigheterna där.
Det är mycket möjligt att de anser att du har en särskild anknytning dit i och med att du har ett företag, och att du därför bör skatta där.
Du blir då dubbelbeskattad.
Jag rekommenderar att du pratar med dem och frågar vad som gäller i ditt fall.
Lycka till!
14 juli, 2019 11:18 f m
Hej! Jag och min fru har ett
Hej! Jag och min fru har ett hus i Torreveija som är betalt.Min fråga är vi är 69 år funderar på bli residenter jag har 39900sek frun 23000sek i månaden i pension,vad får vi ut efter betalt skatt i Spanien?
18 juli, 2019 6:56 e m
Hej,
Hej,
Det är svårt att ge ett exakt besked och att detta är inte ett bindande kalkyl då vi inte har all nödvändig information, samt att växelkursen blir inte determinerat tills slutet utav året och att visa skatteändringar kan ske innan årets slut.
En ungefärlig beräkning skulle vara att du skulle behöva betala ca. 11.500 € i skatt och er fru 4.700 € i skatt, om vi räknar att dessa belopp är brutto belopp.
Tveka inte att kontakta oss vid frågor eller funderingar.
Med vänlig hälsning,
5 oktober, 2019 8:48 e m
Kan man göra avdrag för resor till och från jobbet i Spanien? Vilka regler gäller så fall?
17 oktober, 2019 2:45 e m
Nej, inte direkt som anställd. Det är mer som ”autónomo” och då kan man göra avdrag för resor som är i direkt relation med er arbete, och som inte är från ert hem till jobbet.
25 maj, 2020 9:08 f m
Var ska jag vända mig för att få hjälp med min Spanska deklaration. Jag talar inte Spanska, men är resident.
Vi äger ett hus i Lloret de mar åtte mil norr om Barcelona. .
27 maj, 2020 6:56 f m
Hej Kjell,
Kontakta oss med mer info hos info@abacoadvisers.com så kan vi hjälpa er vidare.
Med vänlig hälsning,
Ábaco Advisers
27 oktober, 2020 1:03 e m
Hej, min fråga är vad kostar det att få hjälp med att räkna ut vad man ska betala i inkomstskatt? Med vänlig hälsning, Lisbeth
27 oktober, 2020 3:32 e m
Hej Lisbeth,
Ni kan komma in för en kostnadsfri möte för att ordna en beräkning samt ge information om vår service skulle ni önska det.
Ni kan kontakta oss via telefon nummer +34 966 703 750 eller via email info@abacoadvisers.com
Med vänlig hälsning,
Ábaco Advisers
30 januari, 2021 5:00 e m
Hej
Frågan nedan utgår från ett scenario där vi är residenter i Spanien.
jag har tjänstepension från statlig anställning och enligt dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige o Spanien ska denna tjänstepension beskattas i Sverige. Samtidigt har Spanien deklarerat att man har rätten att beskatta alla pensioner. Betyder detta att såväl den allmänna pensionen som tjänstepensionen sammanräknas i den spanska deklarationen och beräknas som totalt skatteunderlag i den progressiva skatteskalan? Detta skulle då innebära att jag får betala högre skatt på den allmänna pensionen trots att jag bara ska skatta för tjänstepensionen i Sverige?
1 februari, 2021 3:00 e m
Hej Lennart,
Som du väl nämner, när det är tjänstepension från statlig anställning så betalar man skatt i Sverige och inte i Spanien, enligt skatteavtalet mellan länderna.
Mellan Spanien och Sverige så är det ingen progressivt skatteunderlag, man deklarerar och beräknar endast från pensionerna som ska beskattas i Spanien.
Med vänlig hälsning,
Ábaco Advisers
28 april, 2021 8:02 e m
Hej hur gör jag för att få ett slutskattebevis eller bara nåt som visar hur mycket jag tjänade 2019 i Spanien där jag jobbar.
28 april, 2021 9:08 e m
Hej Catarina,
Vi rekommenderar att du kontaktar din arbetsgivare som kan ge dig denna information för dina skatteändamål.
Med vänlig hälsning,
Ábaco Advisers
Lämna en kommentar